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案例 大写的教训:法人代表通过个人账户收款逃税被判三年,罚款20万

4155 关键字:税务

目前很多企业为了少缴税,甚至逃税,就试图用私人账户来进行“避税”,常在河边走,哪有不湿鞋,5月1日金税三期升级之后,企业用私人账户偷税的每一笔流水都将查清,一旦被稽查,补税是小事,还要缴纳大量滞纳金和税务行政罚款,构成犯罪的,更要承担刑事责任!你还敢在刀尖上行走吗?


案例分析:

湖北省武汉经济技术开发区的黄先生,2013年至2014年期间,担任本辖区京通某(武汉)汽车服务有限公司法定代表人,负责该公司的经营管理。其指使该公司财务人员通过个人账户收取营业款项,再以其他凭证代替发票使用的方式逃避缴纳税款共计人民币1883018元,占该公司同期应缴纳税额的97.17%,且该公司经税务机关依法下达追缴税款通知后仍未补缴税款。

判决如下:公诉机关认为,黄祥耀采取隐瞒手段不申报纳税,逃避缴纳税款共计人民币1883018元,因其具有归案后如实供述自己罪行、已补缴税款的量刑情节,建议判处被告人黄祥耀有期徒刑三年,缓刑五年,并处罚金人民币200000元。

税务部门发威了,银行税务将共享信息


继国税和地税合并之后,税务部门再次发威,银行、税务将共享信息。之前税务想掌握私人账户的资金变动是非常困难的,和银行合作后,这件事情将变得异常容易。税务机关可以检查从事生产经营的涉嫌纳税人的银行存款账户,包括纳税人存款账户余额和资金往来情况。一旦检测出动态数据比对不对,税负率偏低,系统将会自动报警。

小快郑重提醒各位老板,千万不要存在侥幸心理,一旦被查,后果只能自行承担。企业节税应采取合法合规途径,坚决杜绝逃税漏税。

信息共享后,这些税务风险剧增


虚开发票这条路被彻底堵死

虚开发票可以说是税局多年以来最头疼的一件事,花费的精力最多,税务局查税往往也都是围绕虚开发票来的。以后这些异常的资金交易被监管之后,虚开发票的资金流水落石出!虚开发票这条路被彻底堵死!税务已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制,今年可能将有更多企业因为历史欠账虚开发票被识别出来!

偷税漏税必将严查

公司偷税的一贯伎俩往往也是公司收入频繁流入老板个人账户,这样似乎天不知地不知的就偷税了!

从2018年开始,各地金融机构与税务、反洗钱机构合作势必加大,老板私人账户与公司对公户之间频繁的资金交易都将面临监控。

税务和银行没有深度合作之前,似乎税务的稽查手段有限。但是现在可能在税务局拿到银行的数据就已经大体发现企业偷税的链条了!税务监管没有法外之地!偷税漏税必然遭到严查!

高收入个人将被严格控制

案例:青岛国税稽查人员对青岛立隆佳自动化有限公司纳税和发票使用情况进行了纳税检查。经查,该单位法定代表人陶某购买家用电器、家装材料、家居用品用于个人消费,购买时直接支付现金,取得青岛某商业有限公司开具的普通发票25份,计入单位账簿管理费用-办公费300000元。事后陶某把发票交与财务人员报销,进行税前扣除,未做纳税调整。由于该公司2012年偷税数额达8.46万元,被税务机关处以罚款4.23万元,同时偷税比例达12.14%,移送公安机关进一步处理。

常在河边走哪有不湿鞋,出来混迟早要还的。今年中国将参与涉税信息交换,高工资、多渠道、多类型收入的将面临严查!所以建议那些高收入人群不要在想方设法避税了,一旦被查,后果可想而知。


下面几种企业最危险

1. 连续三年都亏损的企业!

如果一家企业可以三年亏损并且还屹立不倒,说明公司账户一定有隐情。企业做的风生水起,账面却是亏损的,一般这种企业很有可能存在隐藏收入,老板和会计要注意了

2.收入成本严重不符!

一些企业大量的往外输出成本费用,却没有盈利,钱去哪里了呢?毛利偏低、税负偏低的企业,往往不是偷税就是虚开发票。

这些企业最经不起税务人员的实地考察,一查一个准。

3.客户是2c的企业很容易被隐匿!

最常见的就是什么教育培训、餐饮、装修、小超市等这些企业往往客户是个人,个人又不去要发票,这就给偷税创造了良好的土壤。

小快最后提醒大家,国家税务局对个人账户稽查是毫不留情的!公对私,私对公账户走款已成为税务严查的风险点,虽然走私账和虚开并没有直接的关联性,但是资金流的异常流动会被税务机关严查,其他的问题就会牵连出来。企业在经营活动中应尽量避免私账,降低税务风险。人在江湖漂,还是谨慎一些为妙啊。