为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及其有关政策，国家税务总局发布修订后的《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》及《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)填报说明》。企业可以参考相应说明进行学习。
企业所得税年度纳税申报表A类组织结构
（一）基础信息表
（二）主表
（三）八大附表
按核算制度分类 ：收入 、成本、费用
应纳税所得额计算：纳税调整、弥补亏损、优惠
税款计算：优惠、境外税收抵免
、汇总纳税
企业所得税年度纳税申报表填报表单
表单编号 表单名称 选择填报情况
A000000
企业基础信息表
A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
A101010
一般企业收入明细表
A101020 金融企业收入明细表
A102010
一般企业成本支出明细表
A102020 金融企业支出明细表
A103000
事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表
A104000 期间费用明细表
A105000
纳税调整项目明细表
A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表
A105020
未按权责发生制确认收入纳税调整明细表
A105030 投资收益纳税调整明细表
A105040
专项用途财政性资金纳税调整明细表
A105050 职工薪酬纳税调整明细表
A105060
广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表
A105070 捐赠支出纳税调整明细表
A105080
资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表
A105081 固定资产加速折旧、扣除明细表
A105090
资产损失税前扣除及纳税调整明细表
A105091 资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表
A105100
企业重组纳税调整明细表
A105110 政策性搬迁纳税调整明细表
A105120
特殊行业准备金纳税调整明细表
A106000 企业所得税弥补亏损明细表
A107010
免税、减计收入及加计扣除优惠明细表
A107011
符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表
A107012
综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表
A107013
金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表
A107014
研发费用加计扣除优惠明细表
A107020 所得减免优惠明细表
A107030
抵扣应纳税所得额明细表
A107040 减免所得税优惠明细表
A107041
高新技术企业优惠情况及明细表
A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表
A107050
税额抵免优惠明细表
A108000 境外所得税收抵免明细表
A108010
境外所得纳税调整后所得明细表
A108020 境外分支机构弥补亏损明细表
A108030
跨年度结转抵免境外所得税明细表
A109000
跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表
A109010
企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表
说明：企业应当根据实际情况选择需要填表的表单。
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